初級(jí)稅務(wù)管理師CPTA全國(guó)統(tǒng)一考試大綱
(2020年8月)
一、總體目標(biāo)
初級(jí)稅務(wù)管理師全國(guó)統(tǒng)一考試主要測(cè)評(píng)考生是否具備獨(dú)立處理辦稅事務(wù),輔助進(jìn)行稅務(wù)管理工作的能力。
二、能力要求
初級(jí)稅務(wù)管理師應(yīng)當(dāng)較為系統(tǒng)地掌握稅收、財(cái)政、會(huì)計(jì)等相關(guān)學(xué)科的基礎(chǔ)理論和應(yīng)用技能,理解中國(guó)稅制基本原理,熟悉納稅規(guī)則和辦稅流程,具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)。
三、考試時(shí)間長(zhǎng)度
考試時(shí)間長(zhǎng)度:150分鐘。
四、題型與分值結(jié)構(gòu)
試卷滿分為100分,共有100道客觀題。題型為單選題、多選題和計(jì)算分析題。
五、考試內(nèi)容
(一)企業(yè)稅務(wù)管理
1、增值稅納稅申報(bào)
(1)增值稅的納稅規(guī)則
(2)增值稅納稅申報(bào)表的變化
(3)一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表的填寫
(4)小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報(bào)表的填寫
2、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)
(1)企業(yè)所得稅的核算
(2)企業(yè)所得稅申報(bào)表的變化
(3)企業(yè)所得稅匯算清繳政策的主要內(nèi)容
(4)收入確認(rèn)常見問題
(5)成本費(fèi)用扣除常見問題
3、小稅種納稅申報(bào)
(1)房產(chǎn)稅的納稅規(guī)則及其申報(bào)
(2)車船稅的納稅規(guī)則及其申報(bào)
(3)土地增值稅的納稅規(guī)則及其申報(bào)
(4)印花稅的納稅規(guī)則及其申報(bào)
(二)自然人稅務(wù)管理
1、綜合與分類相結(jié)合的稅制模式
2、專項(xiàng)附加扣除的條件和標(biāo)準(zhǔn)
3、預(yù)扣預(yù)繳制度的主要內(nèi)容
4、匯算清繳流程
(三)稅務(wù)信息化
1、增值稅稅控開票及網(wǎng)上報(bào)稅
(1)增值稅稅控開票軟件的安裝與設(shè)置
(2)發(fā)票查詢、領(lǐng)購(gòu)、填開、作廢、修復(fù)操作
(3)紅字、折扣、清單發(fā)票開具
2、主要報(bào)稅軟件的操作技巧
(1)電子稅務(wù)局的注冊(cè)登錄與信息填寫
(2)增值稅、企業(yè)所得稅、小稅種在電子稅務(wù)局的申報(bào)流程
(3)增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)的使用
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